对于资产和负债的账面价值与计税基础之间的差异，应区分可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异。对于投资产生的应纳税暂时性差异应确认递延所得税负债。如果rr具有应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，则应根据本准则的规定确认递延所得税负债或递延所得税资产。会计处理结果与税法不同，导致应纳税暂时性差异。

企业所得税预扣预缴金额不一致包括应纳税暂时性差异和性税差，具体情况具体分析判断。如果计税基础的账面价值在未来流入流出并在未来纳税应纳税暂时性差异 应纳税暂时性差异乘以未来适用的所得税税率，则可以获得递延所得税负债的期末余额，但请记住，我们正在做的是金额，金额！预付款项形成的资产使用权会形成应纳税暂时性差异？

对于企业所得税的会计处理，在执行小企业会计准则时不需要考虑递延所得税，但需要调整会计差错。执行企业会计准则需要区分性差异、应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，并进行追溯调整以更正会计差错。如果计税基础的账面价值在未来流入和流出，则可以扣除未来的税收扣除和税收扣除，并且可以扣除暂时性差异并乘以未来适用的所得税税率以获得递延所得税资产的期末余额，但请记住我们正在做的是金额，金额！

Rr回答:rr问题是错误的。在rr问题中，以下句子是错误的:rr执行新租赁准则，初始确认的资产和负债相等应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。Rr因此，递延所得税存在的前提是企业执行企业会计准则时会产生暂时性的差异。收入-费用=调整为应纳税所得额的利润，乘以当期所得税税率，等于当期应纳税额。

我认为总共有三个关键部分:一，长期投资和合并报表。这个是看书看晕了，上课听懂了，但是做题的时候我无从下手，但是我可以先记住例子，从最初的确认相同对照到非相同对照，然后啃下来，然后逆势交易，再研究后续的测量。二，所得税实际上是记住什么是应纳税的暂时性差异以及何时可以抵扣，然后对应递延所得税负债和递延所得税资产，主要是。